Muitos contadores quando pensam em expandir seus negócios, ou quando procuram por investidores, acabam se deparando com uma porção de dúvidas. Entre as principais, posso destacar duas: se devem ou não realizar tais ações e se esse é o momento certo para agir. Isso acontece porque esses profissionais sabem o quanto essas decisões podem afetar seus escritórios, tanto de forma positiva como negativa. E quando não conseguem encontrar respostas, preferem não seguir com o planejamento para não colocar seus negócios em risco. Por isso, ter como aliada do seu negócio a modelagem financeira, pode ajudá-lo a prever esses riscos para que você não tenha que desistir de uma estratégia que pode ser favorável para seu escritório.
Isso porque, essa ferramenta calcula, por meio de dados, informações e projeções, o quanto essas decisões futuras podem abalar o seu negócio. Assim, é possível prever erros e divergências de maneira eficiente.
Portanto, neste conteúdo, irei explicar um pouco mais sobre essa ferramenta e mostrar algumas dicas de como você pode aplicá-la ao planejamento estratégico do seu escritório.
Vamos lá?
O que é modelagem financeira?
A modelagem financeira é uma ferramenta utilizada para projetar o desempenho que uma empresa terá no futuro e trazê-lo para as circunstâncias atuais com um único objetivo: tornar a tomada de decisão mais assertiva. Assim, através de simulações e hipóteses, a modelagem financeira permite que você faça projeções sobre o futuro do seu escritório em cenários pré-determinados.
Ela também pode ser utilizada para projeções de fluxo de caixa e até para convencer investidores a apoiarem seu negócio ou sua ideia.
Para colocá-la em prática, é necessário contar com o auxílio de alguns relatórios, como Balanço Patrimonial, da DRE e do DFC.
De forma resumida, é possível dizer que a modelagem financeira tem como objetivo principal ser um relatório complementar para se analisar antes de dar um novo passo no negócio, seja ele a abertura de uma nova filial ou o investimento em um novo serviço, por exemplo.
Qual a importância da Modelagem Financeira?
A maior importância da modelagem financeira é que, utilizando-a em seu escritório, você terá em suas mãos um compilado de dados reais e concisos sobre o seu negócio, o que tornará a sua tomada de decisão muito mais assertiva, completa e sem riscos.
Ou seja, sua grande essencialidade está na capacidade de mostrar a você como as decisões operacionais, de investimento e de financiamento do seu negócio podem interagir e quais impactos elas terão com os resultados futuros do seu escritório. Ela também pode ser utilizada para subsidiar processos de planejamento estratégico e orçamentário que impactam no desempenho e resultado de sua organização.
Além disso, com o auxílio dos principais relatórios financeiros do seu escritório, é possível elaborar modelos financeiros mais avançados como: modelos de fluxo de caixa descontado – FCD, responsável pelo valuation do negócio ou modelos de reestruturação empresarial, que são responsáveis pelas mudanças no modelo de negócio, bem como renegociação de dívidas.
Esses modelos são especialmente importantes quando se está em busca de interagir com o público externo, como investidores e bancos. Ou seja, a Modelagem Financeira é uma ferramenta essencial para a boa gestão de um escritório, pois ela te auxilia a fazer as melhores escolhas, baseando-se em dados reais, sem colocar o patrimônio do escritório em risco.
Para quais objetivos é possível usar a modelagem financeira?
Como você viu, a modelagem financeira pode ser aplicada em alguns dos processos de decisões do seu escritório.
No entanto, para que fique ainda mais claro quais são esses processos, abaixo eu listo os principais.
Veja:
- Mostrar o valor do seu escritório para bancos ou outros potenciais investidores;
- Auxiliar no gerenciamento de risco;
- Expandir a área de atuação do escritório, seja com uma nova filial, ou atuando com a contabilidade internacional;
- Realizar a previsão orçamentária do ano, semestre ou trimestre;
- Analisar o desempenho das ações em detrimento de eventos futuros.
- Previsionar o fluxo de caixa;
- Analisar os balanços do escritório de forma mais eficiente;
- Utilizar o capital de giro do escritório para estratégias com maior potencial de crescimento.
Portanto, deixar de usar a modelagem financeira pode resultar em uma série de tomadas de decisões não estratégicas, o que, consequentemente, prejudicaria o seu negócio e causaria prejuízos a sua operação.
Como funciona o processo de construção da modelagem financeira?
O processo de construção da modelagem financeira é um pouco complexo e existem até cursos voltados para essa aprendizagem, mas é possível iniciar sua construção da seguinte forma: entendendo a parte teórica, como fizemos nos tópicos anteriores, e seguindo os passos que irei apresentar a partir de agora.
Veja:
1- Defina o seu objetivo
A modelagem é construída visando atingir um objetivo específico. Portanto, o primeiro passo dessa estrutura deve ser traçar um planejamento estratégico que será a base da sua modelagem financeira.
Dessa forma, você deve definir o que pretende com essa ferramenta: definir um valuation? Projetar seu fluxo de caixa? Iniciar a abertura de uma filial? Para te ajudar nessa definição, vale a pena analisar o seu plano de negócios, estudar o mercado e entender quais são suas metas para o futuro. Afinal, a modelagem financeira é uma ferramenta que te ajuda a traçar projeções diante da probabilidade de futuros cenários. Neste contexto, sem objetivos e metas bem claras, fica difícil saber sobre quais hipóteses trabalhar.
2- Colete os dados
Com o objetivo definido, agora você deve começar a recolher os dados para análise.
Não existe um caminho certo a seguir aqui e tudo dependerá do que você almeja com essa ação. Porém, para desenvolver uma modelagem financeira completa e eficiente é importante adicionar ao seu documento as seguintes informações:
- Revisão das Demonstrações Financeiras da Empresa: Uma breve revisão das demonstrações financeiras do escritório, como seus relatórios mensais e anuais, dará uma visão geral do negócio frente ao segmento em que você atua. Além de fornecer informações valiosas sobre a história da sua empresa, sua capacidade de gerar receita, estruturar capital etc. Tudo isso ajuda você a planejar o layout da sua modelagem financeira como um guia que pode ser consultado à medida que você avança nesse planejamento.
- Números históricos: Uma vez gerada a ideia justa sobre a empresa e seu financeiro é aconselhável começar com a entrada de dados históricos, como as demonstrações financeiras anteriores, balanço patrimonial, entre outros.
- Índices e taxas de crescimento: Adicionado os números históricos, é essencial calcular também os índices de lucro bruto e líquido, bem como as suas taxas de crescimento. Essas proporções irão ajudá-lo a identificar uma possível tendência para estratégias de alto nível e realizar previsões
Todo esse processo pode ser reunido em uma série de programas de softwares. No entanto, o uso de planilhas de Excel aqui é muito mais indicado por respeitar as peculiaridades de cada situação, ser mais flexível e possibilitar maior acessibilidade.
3 – Crie projeções
Com todos os dados levantados, chegou o momento de criar projeções futuras.
Na modelagem financeira, esse processo é feito visando algo entre 3 há 5 anos para frente.
Por isso, é importante ter cuidado e sempre considerar as tendências do mercado ao realizar as suposições e criar os possíveis cenários.
Lembra que na definição do objetivo um dos conselhos era estudar o mercado? Pois então, aqui ela será, mais uma vez utilizada, agora em conjunto com a análise de concorrência.
Tudo isso dará a você maior suporte para projetar um futuro de acordo com os caminhos que o mercado parece seguir, sem deixar de lado os números e todo o histórico que levantou sobre a sua empresa.
4- Mantenha a modelagem em constante movimento
Com as projeções criadas você já tem, inicialmente, uma modelagem financeira. Com tudo, é importante não manter essa planilha estática. Ou seja, nada de cria-la e voltar a mexer nela só daqui a 3 anos.
Ela deve ser modificada sempre que necessário, seguindo as flutuações do mercado, da economia e da política. Além disso, a sua modelagem financeira também deve acompanhar as inovações e tendências do mundo contábil, caso contrário, ela terá um efeito negativo em seu financeiro. Afinal, você pode ter projetado algo que fazia sentido somente naquela ocasião.
Portanto, mantenha a sua modelagem financeira como um organismo vivo em seu escritório.
Pronto para iniciar a estrutura da sua modelagem financeira?
Como você pôde acompanhar, criar modelos financeiros como esse, que permitam construir diferentes cenários de receitas, custos e investimentos e que também possibilitam analisar a sensibilidade do resultado do negócio, é essencial em uma economia rodeada de tantas incertezas, como a nossa. Por isso, iniciar o processo de modelagem financeira é uma forma de se manter longe de alguns riscos, ao mesmo tempo em que se prepara para dar grandes passos.
Então, espero que esse conteúdo te ajude a começar a estruturar a sua modelagem financeira e, para complementar tudo o que foi dito até aqui, quero deixar mais algumas dicas:
- Deixe a modelagem flexível: A sua modelagem financeira deve ser flexível e adaptável a todas as situações. Afinal, a contingência é uma parte natural de qualquer negócio. Portanto, não dificulte o processo de alterá-la caso seja necessário.
- Não exagere nos detalhes: Não adicione mais informações do que precisa e não deixe sua planilha com excesso de detalhes.
- Mantenha os dados verdadeiros: Dados ilusórios, sejam eles do passado ou do futuro, não devem ser usados na modelagem financeira. Permaneça com os pés no chão e adicione somente a verdade sobre o seu histórico. E para os dados futuros, não prometa mais do que o seu negócio é capaz de cumprir. Isso só irá prejudicar suas projeções.
Agora é colocar a mão na massa!
Até o próximo conteúdo
